Voor veel Nederlandse ondernemers is het potentieel voor aanzienlijke belastingbesparingen een belangrijke motivator om hun bedrijfsactiviteiten naar Dubai te verplaatsen of uit te breiden met een nieuwe entiteit.
Dubai, onderdeel van de Verenigde Arabische Emiraten (VAE), staat bekend als een van de meest belastingvriendelijke locaties ter wereld, met een gunstig belastingklimaat voor ondernemers en bedrijven. Dit betekent dat er nul procent belasting is op inkomsten, winst, dividend en royalty’s. Voor Nederlandse ondernemers biedt het opzetten van een bedrijf in Dubai, vooral in de Freezones, aanzienlijke belastingvoordelen. Deze voordelen stellen ondernemers in staat om meer van hun winst te behouden, wat weer gebruikt kan worden voor herinvesteringen in hun bedrijf.
Het verschil maken met efficiënte structurering
De sleutel tot het maximaliseren van deze belastingvoordelen ligt in het efficiënt structureren van je bedrijf. Dit omvat het kiezen van de juiste bedrijfsvorm en de optimale locatie binnen Dubai’s diverse Freezones of Mainland gebieden.
Bij Emirates & Co richten we ons vaak op het opzetten van bedrijven binnen de Freezones van Dubai voor onze klanten. Deze strategie biedt talrijke voordelen, zowel fiscaal als operationeel. Freezone bedrijven genieten van 0% winstbelasting, inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, vermogenswinstbelasting, dividendbelasting en belasting op royalty’s, wat een significant voordeel biedt voor ondernemers die streven naar belastingefficiëntie.
Naast belastingvoordelen bieden Freezones ook andere voordelen, zoals 100% buitenlands eigendom, geen vereiste voor een lokale partner, en een vereenvoudigd oprichtingsproces. Dit maakt het een ideale keuze voor buitenlandse ondernemers die hun activiteiten willen uitbreiden of een nieuwe markt willen betreden zonder de noodzaak tot verhuizing.
Rekenvoorbeeld
Laten we een voorbeeld nemen van twee ondernemers, één gevestigd in Amsterdam en de andere in Dubai. Beiden behalen een jaaromzet van €300.000 met €100.000 aan operationele kosten.
Gevestigd in Amsterdam:
- De Nederlandse ondernemer moet een DGA-salaris van €56.0001 uitkeren per jaar. Met inbegrip van werkgeverslasten kunnen de totale kosten oplopen tot ongeveer €75.000.
- Over dit salaris wordt inkomstenbelasting (36,97%) geheven; laten we zeggen ongeveer €17.897.
- Van de overgebleven winst van €144.000 (€300.000 omzet minus €100.000 kosten en €56.000 DGA-salaris) wordt vennootschapsbelasting geheven: 19% over de eerste €200.000, wat neerkomt op ongeveer €27.360.
- Het resterende bedrag na vennootschapsbelasting van €116.640 ondergaat vervolgens inkomstenbelasting Box 2 (24,5% over de eerste €67.000, 33% daarboven), wat resulteert in een extra belasting van ongeveer €32.796.
- De totale inkomsten na belasting voor de Amsterdamse ondernemer (inclusief DGA-salaris) zijn dus ongeveer €121.947.
Gevestigd in Dubai (inclusief 9% corporate tax dat toepasselijk is voor Mainland bedrijven):
- De ondernemer in Dubai geniet van een voordelig belastingklimaat. De eenmalige initiële kosten voor het opzetten van een bedrijf in Dubai zijn afhankelijk van het type bedrijf: ongeveer €7.000 voor een Freezone bedrijf en rond de €20.000 voor een mainland bedrijf. Daarnaast zijn er jaarlijkse kosten verbonden aan de verlenging van de bedrijfslicentie. Voor een Freezone bedrijf blijven deze jaarlijkse kosten gelijk aan de initiële opstartkosten, terwijl deze kosten voor Mainland bedrijven variëren tussen de €7.000 en €8.000 per jaar.
- Na aftrek van deze kosten van de winst van €200.000 (€300.000 omzet minus €100.000 operationele kosten), blijft er €182.000 over.
- Omdat de belasting van 9% in Dubai alleen wordt geheven op winsten boven ongeveer €89.400 (AED 375.000), zou in dit scenario een deel van de winst onderworpen zijn aan belasting. Als we aannemen dat de belasting wordt geheven op het bedrag boven €89.400, dan zou de belasting van 9% worden toegepast op €92.600 (€182.000 – €89.400), wat resulteert in een belasting van ongeveer €8.334.
- De uiteindelijke netto winst voor de ondernemer in Dubai zou dus ongeveer €173.666 zijn. Vanaf het tweede jaar zijn er geen opstartkosten meer, maar betaalt u jaarlijks ongeveer €7.000 voor de verlenging van uw bedrijfsvergunning.
Conclusie: In dit scenario houdt de ondernemer in Dubai aanzienlijk meer over dan de ondernemer in Amsterdam, ondanks de recente invoering van vennootschapsbelasting in de VAE. Dit voorbeeld benadrukt de potentieel aanzienlijke financiële voordelen van zakendoen in Dubai, zelfs na de recente belastingwijzigingen.
In het rekenvoorbeeld hebben we 9% corporate tax meegenomen. Dit percentage is relevant voor bedrijven die op het vasteland (mainland) van Dubai zijn gevestigd, aangezien zij onderworpen zijn aan corporate tax. Hoewel Freezone bedrijven momenteel volledig vrijgesteld zijn van belastingen, is het belangrijk op te merken dat er veranderingen op komst kunnen zijn. Er zijn aanwijzingen dat ook Freezone bedrijven in de toekomst mogelijk corporate tax moeten gaan betalen. Hoewel deze belasting nu nog op 0% staat, hebben we deze in ons voorbeeld toch meegenomen ter illustratie.
Interessant is dat sommige bedrijfsactiviteiten op het vasteland vrijgesteld zijn van corporate tax. Een voorbeeld hiervan zijn inkomsten uit vastgoed, die niet onderhevig zijn aan deze belasting. Wilt u meer weten over welke activiteiten vrijgesteld zijn van corporate tax of heeft u andere vragen over bedrijfsoprichting in Dubai? Neem dan contact met ons op voor meer informatie.
Juridische overwegingen en compliance
Hoewel de belastingvoordelen aanzienlijk zijn, is het cruciaal om compliant te blijven met zowel lokale als internationale belastingwetten. Het opzetten van een bedrijf in Dubai moet worden gedaan met een duidelijk begrip van de juridische vereisten en verantwoordelijkheden. Het is ook aan te raden voor Nederlandse ondernemers om advies in te winnen bij hun eigen boekhouder.
Conclusie
Belastingefficiëntie is een krachtige stimulans voor Nederlandse ondernemers die overwegen om naar Dubai te verhuizen of daar een bedrijf op te zetten. Door gebruik te maken van de unieke fiscale voordelen van Dubai, kunnen ondernemers hun winstgevendheid aanzienlijk verhogen en tegelijkertijd genieten van de dynamische en groeiende zakelijke omgeving van de stad.
Overweegt u een onderneming in Dubai? Wij bieden u een kosteloos strategiegesprek aan om uw zakelijke behoeften en kansen in deze dynamische markt te verkennen. Dit gesprek is een ideale gelegenheid om uw vragen te beantwoorden en een op maat gemaakte aanpak voor uw succes in Dubai te bespreken.
Tot slot: De belastingvoordelen in Dubai zijn een aantrekkelijke kans voor Nederlandse ondernemers. Echter, het is belangrijk om een goed geïnformeerde en doordachte aanpak te hanteren. In onze volgende blogs zullen we andere belangrijke aspecten van bedrijfsoprichting in Dubai behandelen, zoals het registratieproces, operationele overwegingen en meer over het dynamische zakelijke landschap van de stad.
- Het gebruikelijk loon voor de DGA stijgt in 2024 tot € 56.000 (was in 2023 €51.000) ↩︎
